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个人养老金正式来了

11月25日，人力资源社会保障部印发通知，个人养老金制度开始在我国36个城市先行实施。那么，什么是个人养老金，有什么要求以及怎么买，下面就跟大家一一道来。

早在1991年，我国就提出，要“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合” 的三支柱养老保险体系， 养老保险由“国家、企业、个人三方共同负担”。截至目前，第一支柱基本养老保险覆盖已经超过10亿人。它通过收入的代际转移发挥再分配效应，实现年轻人向老年人的共济，说直白点就是由正在工作的人养退休的人。第二支柱企业年金，这实际上跟广大老百姓没有太大关系，只有一些效益比较好的国企央企在缴纳，覆盖面比较有限，第三支柱就是个人养老金，这是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度

那么普通人有必要买个人养老金么？大家先看一组数据，截至2021年底，全国60岁及以上老年人口达2.67亿，占总人口的18.9%。根据测算，2035年左右，60岁及以上老年人口将突破4亿，在总人口中的占比将超过30%，我国将进入重度老龄化阶段，而我们的出生人口却在快速下降。老年人越来越多，年轻人越来越少，以后单靠基本养老保险，着实有点捉襟见肘，每个人都应该为自己的老年生活未雨绸缪。

个人养老金具体有哪些要求，根据人社部印发的《个人养老金实施办法》，参加人应当是参加基本养老保险的劳动者（含城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险），每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，可以根据自己的风险承受能力，选择适合自己的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。个人养老金资金账户是封闭运行，到了“领取期”，参与者可以根据自身情况，选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。

国家为了推广个人养老金制度，也在税收上采取了优惠政策。根据财政部发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，个人养老金可以按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，减免个人所得税，在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。因为我国实行的递进税率，只要你应纳所得税额超过36000，那么算下来就是有优惠的。按最高档计算，每年最多可以节省税费5400元。

办理个人养老金业务很简单，可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。目前银保监会公布了首批开办个人养老金业务机构名单，包括23家商业银行、11家理财公司。很多机构都在App上更新了相应模块，只需按流程开户就行。个人所得税的抵扣操作也是线上进行，打开个人所得税App，在办税一栏中，点击“个人养老金扣除信息管理”，按照相关提示填写就能抵税了。

养老金作为长期投资基金，深受各机构的喜爱，有的机构为了争取用户，甚至准备了丰厚的开户礼品。相信各机构也会拿出最有诚意的产品，提供更好的服务。

对个人来说，在我国人口老龄化形势日益严峻的背景下，投资个人养老金，相当于一份强制储蓄，是对自己的老年生活增加了一份保障。