个人养老金适合年收入大于各项扣除的人购买，可以参考个税APP和个税税率表，具有费率优惠、个税递延优惠和避险功能。——题记

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个人养老金制度启动，2022年11月25日，我已经在银行开户，先生也开户了，当然，现在全国只有北京、上海、广州、深圳等36个城市可以购买，其他的地方，还要再等等，那适合哪些人购买呢，是买个人养老金好，还是买其他的理财产品好？

一、应纳税所得额大于0的小伙伴们，适合购买

说到适合哪些人购买，首先我们要明确，只能是在所在城市开通了社会养老保险的才可以购买，退休人员不能购买，简单地说：

（图片来源网络）

1、如果（年收入-6万-专项扣除-专项附加扣除），也就是应纳税所得额小于0，本来就不用交个税，那估计没有多余的流动资金交个人养老金，而且，以后领取个人养老金时，还要交3%的个税，不太适合；

2、如果（年收入-6万-专项扣除-专项附加扣除）大于0，可以购买个人养老金，具体来说，这部分人群当中的个税税率从3%到45%不等，那么参加个人养老金，应纳税所得额在36000元以下，税率为3%的，比如应纳税所得额为2000元，可以只参加个人养老金2000元/年，其他的都应顶格参加12000元/年为宜；

有小伙伴可能说不知道怎么计算？我们可以参考个人所得税APP往年的申报纪录（现在已经有了个人养老金扣除信息管理），以及下面的个人所得税税率表；

举个例子，如果你的全年收入是16万元，专项扣除3万（社保公积金等），附加扣除2.4万（赡养老人、小孩教育等），应纳税所得额=16万-6万-3万-2.4万=4.6万，个税计算=46000*10%-2520=2080元，那么，参加个人养老金多扣除12000元，相当于应纳税所得额=4.6万-1.2万=3.4万，由于我们的个税是采用7级超额累进税率，此时少了一级阶梯，个税计算=34000*3%=1020元，比之前少了1060元；

所以，购买个人养老金，大家尤其要测算自己会不会因此少一级税率，如果这样一定要参加；

二、购买个人养老金好，还是其他理财产品好

在我开通个人养老金账户的银行上面，现在只有FOF养老基金，而事实上，养老产品是会包括储蓄、保险、理财产品和养老基金的，只是银行暂时没有上全，各商业银行对个人养老金资金账户免收年费、账户管理费、短信费和转账手续费；养老理财产品0申购费、0赎回费、0管理费；养老基金中，专设养老Y份额产品，0申购费和0销售服务费，管理费和托管费也只有原产品的50%。

那么，这就具体到两方面的优劣了。

1、个人养老金产品有个税递延优惠和费率优惠，但它缺乏流动性，一般只有在退休时，完全丧失劳动能力、出国定居或者国家规定的其他条件才能支取；

2、其他理财产品在它规定的时间范围外（如有些封闭式产品）可以自由支取，但没有个税递延优惠和费率优惠；

3、个人养老金产品全封闭运行，进了这个账户的资金，权益归参加人所有，资金也不列入共同财产，不受债权和债务、经济纠纷等各种因素影响，也可以依法被继承。

综上所述，适合参加个人养老金的人员，主要为已经参加社会基本养老保险，且现阶段需要缴纳个人所得税，并有足够闲钱，或者有避险需求的小伙伴们；

三、个人养老金适合夫妻储蓄

由于个人养老金小孩和父母都不能购买，如果夫妻俩都适合购买，可以一起开通，我们也可以把它记在夫妻储蓄账本里，如下图所示。