职业年金，是机关事业单位为职工建立的一种补充养老保险机制。实行的比企业年金制度要晚，但是是在国家主导下对机关事业单位职工普遍建立的一种制度。

职业年金的缴费，是职工本人承担缴费基数的4%，用人单位承担缴费基数的8%。

按照《机关事业单位职业年金办法》，职业年金的缴纳，个人缴费实行实账积累制。对于财政供款的单位，可以采取记账模式。不过需要等到职工退休的时候，财政拨款记实。

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退休以后，就可以领取职业年金个人账户里的钱了。国家规定一般有两种方式，一种是用于购买商业养老保险，另一种是实施按月领取。

如果是购买商业养老保险的话，商业保险公司会根据退休年龄、人均预期寿命、性别因素之差等多种情况，综合计算出老人能够发一辈子的养老金的情况。这种情况下我们就可以安枕无忧了。

但问题在于商业养老保险是通过精算平衡确定的养老待遇，在我们参保时就已经约束了我们的养老金待遇，不会跟我们退休后的社保养老金一样年年进行增长。

随着时间的推移，通货膨胀会让我们的养老金待遇水平逐渐下降。经历过社会快速发展的我们，人均社会平均工资从每月几十块钱上涨到现在的八九千元，其实会非常担忧这一问题。但这真的也是无法避免的。

另一种方式是按照职业年金的领取方法按月领取。领取的额度是退休时职业年金个人账户的总额除以退休年龄确定的计发月数。退休年龄确定的计算月数是跟个人账户养老金一样的，采取同样的计算模式。比如说50岁退休计发月数就是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

这种情况下，领取的年金待遇一般比商业养老保险高。不过养老保险个人账户中的余额随着逐渐的领取而减少，如果是零的话 ，就无法再领取有关待遇了。

一般来说，职业年金通过专业化的基金管理投资，年化收益率不算低的，企业年金的投资操作年化收益率在7%以上，而全国社保基金理事会的投资是年化收益率平均在8%以上。

另外，职业年金另外一项无可规避的问题就是也是无法增长的。

所以，职业年金是一种积累型的养老保障，有限性确实是其局限之一。不过我们可以用于购买商业养老保险以解决这一问题。缺陷可能就是每月领取的养老待遇会低一些，万一去世的早，可能会更亏本一些。